I. Cập nhật Nghị định 70/2025/NĐ-CP về hóa đơn điện tử:
- Đăng ký sử dụng & ngừng sử dụng hóa đơn điện.
- Quy định về HĐĐT khởi tạo từ MTT có kết nối chuyển DLĐT với CQT.
- Quy định về lập hóa đơn trường hợp hàng hóa, dịch vụ dùng để khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu; hàng hóa, dịch vụ dùng để cho, biếu, tặng, trao đổi, …
- Quy định về hoạt động xúc tiến thương mại; các quy định về khai thuế và ghi nhận doanh thu theo pháp luật kế toán.
- Giới thiệu “Các mô hình kinh doanh liên quan đến khuyến mại - biếu tặng”,…
- Thời điểm lập hóa đơn xuất khẩu, khu phi thuế quan, hoạt đông cho vay và các nội dung về khai thuế GTGT, ghi nhận doanh thu theo pháp luật kế toán & pháp luật thuế TNDN.
- Quy định về thời điểm lập hóa đơn các trường hợp đặc thù.
- Quy định về lập hóa đơn và khai thuế các trường hợp hóa đơn lập sai, hàng bán bị trả lại, dịch vu không thực hiện
II. Cập nhật Luật thuế GTGT số 48/2024/QH15:
- Những điểm mới về hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế GTGT, không tính thuế GTGT và những luu ý khi áp dụng.
- Những điểm mới về hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT với thuế suất 0%, 5%, 10% và phân tích các tình huống cụ thể.
- Những điểm mới về hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT với thuế suất 0% và phân tích các tình huống cụ thể.
- Nguyên tắc, điều kiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào & các trường hợp khai sai, sót HĐĐT đầu vào.
- Giới thiệu những điểm mới về hoàn thuế GTGT & phân tích các tình huống cụ thể.
III. Cập nhật Luật thuế TNDN số 67/2025/QH15:
- Quy định về NTT & thu nhập tính thuế, thu nhập chịu thuế, thu nhập miễn thuế, thu nhập khác.
- Quy định về chi phí được trừ.
- Quy định về thuế suất và ưu đãi thuế TNDN
VI. Tình huống rủi ro về thuế - hóa đơn & Tối ưu hóa chi phí thuế khi áp dụng các văn bản phát luật mới:
- Một số tình huống rủi ro về thuế và hóa đơn.
- Các phương pháp tối ưu hóa chi phí thuế.
V. Chia sẻ kinh nghiệm & giải đáp vướng mắc
nội dung khóa học
- Tổng quan về chuyển giá và các phương pháp chống chuyển giá.
- Phân biệt quan hệ liên kết và giao dịch liên kết.
- Phân tích các trường hợp “Giao dịch với các bên các quan hệ liên kết” trong thực tế & cung cấp những văn bản của cơ quan thuế nhằm “lấp đầy các khoản trống về pháp luật”.
- Chi phí tính thuế trong doanh nghiệp có giao dịch liên kết.
- Chi phí lãi vay bị khống chế & Chi phí lãi vay chuyển sang các năm sau.
- Hướng dẫn kê khai chi phí lãi vay bị khống chế & Chi phí lãi vay chuyển sang các năm sau.
- Quy trình lựa chọn “Đối tượng so sánh độc lập”.
- Các phương pháp xác định “Giá giao dịch liên kết”.
- Hướng dẫn kê khai các biểu mẫu theo quy định nộp kèm Tờ khai quyết toán thuế TNDN.
- Bài tập thực hành” về tính “EBITDA”, “Chi phí lãi vay bị khống chế”, phương pháp xác định “Giá giao dịch liên kết” & kê khai các biểu mẫu theo quy định nộp kèm Tờ khai quyết toán thuế TNDN.
- Giới thiệu “Hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết”:
a) Thông tin về quan hệ liên kết và giao dịch liên kết theo Phụ lục I;
b) Hồ sơ quốc gia;
c) Hồ sơ toàn cầu;
d) Báo cáo lợi nhuận liên quốc gia.
- Các trường hợp “Ấn định thuế” trong doanh nghiệp có giao dịch liên kết.
- Các rủi ro thường gặp trong doanh nghiệp có giao dịch liên kết
+ Rủi ro về “Kê khai”.
+ Rủi ro về xác định “EBTTDA” & “Chi phí lãi vay bị khống chế”.
+ Rủi ro về lựa chọn “Đối tượng so sánh độc lập”.
- Thông qua Báo cáo tài chính để nhận diện về “Giao dịch với các bên các quan hệ liên kết”.
- Hỏi đáp, Giải quyết các vướng mắc thường gặp của DN.
nội dung khóa học
- Tổng quan về chuyển giá và các phương pháp chống chuyển giá.
- Phân biệt quan hệ liên kết và giao dịch liên kết.
- Phân tích các trường hợp “Giao dịch với các bên các quan hệ liên kết” trong thực tế & cung cấp những văn bản của cơ quan thuế nhằm “lấp đầy các khoản trống về pháp luật”.
- Chi phí tính thuế trong doanh nghiệp có giao dịch liên kết.
- Chi phí lãi vay bị khống chế & Chi phí lãi vay chuyển sang các năm sau.
- Hướng dẫn kê khai chi phí lãi vay bị khống chế & Chi phí lãi vay chuyển sang các năm sau.
- Quy trình lựa chọn “Đối tượng so sánh độc lập”.
- Các phương pháp xác định “Giá giao dịch liên kết”.
- Hướng dẫn kê khai các biểu mẫu theo quy định nộp kèm Tờ khai quyết toán thuế TNDN.
- Bài tập thực hành” về tính “EBITDA”, “Chi phí lãi vay bị khống chế”, phương pháp xác định “Giá giao dịch liên kết” & kê khai các biểu mẫu theo quy định nộp kèm Tờ khai quyết toán thuế TNDN.
- Giới thiệu “Hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết”:
a) Thông tin về quan hệ liên kết và giao dịch liên kết theo Phụ lục I;
b) Hồ sơ quốc gia;
c) Hồ sơ toàn cầu;
d) Báo cáo lợi nhuận liên quốc gia.
- Các trường hợp “Ấn định thuế” trong doanh nghiệp có giao dịch liên kết.
- Các rủi ro thường gặp trong doanh nghiệp có giao dịch liên kết
+ Rủi ro về “Kê khai”.
+ Rủi ro về xác định “EBTTDA” & “Chi phí lãi vay bị khống chế”.
+ Rủi ro về lựa chọn “Đối tượng so sánh độc lập”.
- Thông qua Báo cáo tài chính để nhận diện về “Giao dịch với các bên các quan hệ liên kết”.
- Hỏi đáp, Giải quyết các vướng mắc thường gặp của DN.
nội dung khóa học